资兴市审计局2022年度审计项目计划
发布时间:2022-04-29 18:24来源:资兴市审计局作者:【字体:

2022年是党的二十大召开之年,是落实市第十三次党代会精神开局之年,做好2022年审计工作意义重大。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神、习近平总书记考察湖南和考察郴州的重要讲话重要指示批示精神,全面落实市第十三次党代会部署要求,围绕全国、全省、郴州市审计工作会议和市委经济工作会议、市“两会”确定的目标任务,聚焦审计主责主业,依法全面履行审计监督职责,扎实做好常态化“经济体检”工作,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,为全面落实省委“三高四新”战略定位和使命任务、争当郴州全力打造“一极六区”排头兵、建设现代化“五个资兴”贡献审计力量。

二、主要原则

(一)服务发展大局。聚焦“三高四新”战略定位和使命任务、争当郴州全力打造“一极六区”排头兵、建设现代化新资兴,紧紧围绕市委经济工作会议和市政府工作报告确定的目标要求,进一步加大对重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度,为推动市委、市政府的决策部署有效落实发挥监督保障作用。

(二)坚持规划引领。按照市“十四五”规划纲要确定的重点项目,结合当前经济发展形势,及时跟进党中央、国务院和省委、省政府、郴州市委、郴州市政府、市委、市政府重大决策部署,深化审计计划源头管理,在深入研究重大政策措施和广泛征求各部门意见的基础上提出年度审计项目计划,确保2022年度全市审计目标任务完成。

(三)加强工作统筹。坚持党对审计工作的集中统一领导,优化项目统筹管理,加强审计资源调配,优化审计方式,加强沟通协调、衔接整合和成果共享,形成工作合力,消除监督盲区和死角,充分发挥审计监督职能作用。

(四)注重审计整改。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神,把推动审计整改作为重大政治任务。各项审计都把审计整改情况作为重要审计内容,压实被审计单位整改责任,履行督促检查责任,做好审计监督“后半篇”文章,维护审计的严肃性和权威性,更好发挥审计治已病、防未病的作用。

三、具体项目

全市统一组织安排181个审计项目(不含待定项目,下同)。其中,省审计厅统一组织6个项目,郴州市审计局统一组织1个项目,我市自行安排174个项目。按审计内容分为5个板块:财政财务审计项目9个、经济责任审计项目7个、资源环境审计项目4个、企业审计项目2个,固定资产投资审计项目159个(其中:工程竣工结算审计项目126个,竣工决算审计项目1个,重大政府投资建设项目跟踪审计项目32个)。

(一)财政财务审计

1.2021年度市本级预算执行及决算草案审计

【目标和重点】以促进财政支出政策提质增效、深化预算管理体制改革为目标,重点关注市本级“四本预算”执行、财政资源统筹、重点专项资金管理使用、全面预算绩效管理、部门预算执行及决算草案编制、遵守中央八项规定及其实施细则精神、落实党政机关过紧日子要求、以前年度审计查处问题整改等情况。

【组织方式】市审计局财政金融和农业外资审计股(政策跟踪审计股)牵头组织实施。

【审计时间】2022年3月开始,6月完成。

2.“三高四新”战略定位和使命任务落实情况等6个专项审计调查

【目标和重点】聚焦“三高四新”战略定位和使命任务相关政策落实、国有资源资产管理、政府债券管理、财政存量资金及库款保障、社会保险基金预算管理、政府采购及政府购买服务情况等重点内容,促进政府性资源统筹管理,促进财政支出提质增效,推动财政审计“横向到边、纵向到底”。

【组织方式】省审计厅统一安排,三级审计机关联动。市审计局财政金融和农业外资审计股(政策跟踪审计股)牵头组织实施。

【审计时间】2022年3月开始,5月完成。

3.市城市管理和综合执法局预算执行和其他财政收支情况审计

【目标和重点】以促进规范单位财政行为、加强预算管理为目标,关注部门预算编制合规性、预算执行的真实合法效益性、支出的合规性、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和政府过紧日子要求、专项资金管理、政府采购、会计核算等情况。

【审计时间】2022年4月开始,6月完成。

4.市园林绿化服务中心财务收支审计

【目标和重点】以促进规范单位财务行为、加强内部管理为目标,重点关注财务收支的合规性、真实性和完整性和资产管理情况、绩效工资发放、内控制度执行等情况。

【审计时间】2022年6月开始,8月完成。

(二)经济责任审计

5.乡镇党委书记、乡镇长经济责任审计

【目标和重点】以促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,聚焦“三高四新”战略定位和使命任务,重点关注领导干部贯彻执行中央、省、郴州市和我市经济方针政策、重大决策部署,本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项实施,财政财务管理和经济风险防范,民生保障和改善,落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】市审计局经济责任审计股(自然资源和生态环境审计股)牵头组织实施,与自然资源资产离任(任中)审计同步实施。

【审计时间】2022年7月开始,2023年3月完成。

6.市直科局党政领导干部经济责任审计

【目标和重点】以促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,聚焦“三高四新”战略定位和使命任务、争当郴州全力打造“一极六区”排头兵,重点关注领导干部贯彻执行中央、省、郴州市和我市经济方针政策、重大决策部署,本部门本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项实施,财务管理和经济风险防范,民生保障和改善,落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】市审计局经济责任审计股(自然资源和生态环境审计股)牵头组织实施,市林业局、市森林公安局经济责任审计与自然资源资产离任(任中)审计同步实施。

【审计时间】2022年6月开始,2023年3月完成。

7.市立中学主要领导人员经济责任审计

【目标和重点】以促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央、省、郴州市和我市经济方针政策、重大决策部署,本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项实施,财务管理,教育经费管理使用,落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】市审计局经济责任审计股(自然资源和生态环境审计股)牵头组织实施。

【审计时间】2022年10月开始,12月完成。

(三)资源环境审计

8.乡镇党委书记、乡镇长自然资源资产离任(任中)审计

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、重大目标任务完成、相关专项资金使用和项目建设运行、中央和省环保督察指出问题的整改、以前年度审计查处问题整改等情况。

【组织方式】市审计局经济责任审计股(自然资源和生态环境审计股)牵头组织实施,与经济责任审计同步实施。

【审计时间】2022年7月开始,2023年3月完成。

9.市林业局党组书记局长自然资源资产离任(任中)审计

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、重点目标任务完成、相关资金征管用、生态公益林资金发放和项目建设运行等情况。

【组织方式】市审计局经济责任审计股(自然资源和生态环境审计股)牵头组织实施,与经济责任审计同步实施。

【审计时间】2022年9月开始,12月完成。

10.资兴市森林公安局局长自然资源资产离任(任中)审计

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、违法案件处罚收入收缴等情况。

【组织方式】市审计局经济责任审计股(自然资源和生态环境审计股)牵头组织实施,与经济责任审计同步实施。

【审计时间】2022年9月开始,12月完成。

(四)企业审计

11.安仁国家粮食储备库财务收支情况审计

【目标和重点】以确保国家粮食安全、推动深化国资国企改革、促进国有资产保值增值为目标, 重点关注涉粮企业购、储、销三个环节,紧盯人、财、物三个重点,查处涉粮企业在落实国家粮食政策和违反中央八项规定精神等问题。同时关注企业财务收支的真实性、合法性,重大投资决策合规性以及风险防控、国资国企改革推进等情况,揭示会计信息失真、经营管理中的风险隐患,促进国有企业规范经营和管理,防止国有资产流失。

【组织方式】根据郴州市审计局统一安排,采取“上审下+交叉审”模式,由市审计局组成审计组实施审计。

【审计时间】2022年2月开始,4月完成。

12.市浙水电站有限责任公司资产负债损益及财务收支情况审计

【目标和重点】以摸清家底、促进企业加强管理、确保国有资产保值增值为目标,重点关注企业资产的真实性、完整性,负债的真实性,支出的真实性、合法性、效益性,遵守中央八项规定及其实施细则精神等情况。

【审计时间】2022年10月开始,12月完成。

(五)园区审计

13.园区相关政策和资金专项审计

【目标和重点】以助推“五好”园区创建、促进高质量发展为目标,重点关注园区相关政策措施落实、资金管理使用、园区建设、产业发展、土地开发、招商引资、资源环保、债务管理、“放管服”改革等情况。

【组织方式】按照省审计厅统一安排,由郴州市审计局组织县市区审计机关对部分重点园区实施审计,市审计局是否参与待定。

【审计时间】2022年10月开始,12月完成。

(六)民生资金审计

14.医疗保险基金及“三医联动”改革专项审计调查

【目标和重点】以促进协同推进“三医联动”、推动深化医疗体制改革、服务和保障民生为目标,重点关注医保基金筹集管理使用、药品耗材集中带量采购、医疗服务价格改革、医保支付方式改革、公立医院和公立医疗机构综合改革推进、以前年度审计查处问题整改等情况。

【组织方式】按审计署和省审计厅统一安排,具体组织方式待定。

【审计时间】待定。

15.养老服务专项资金审计

【目标和重点】以推动全面建立居家社区机构相协调、医养康养相结合养老服务体系,满足人民养老服务需求为目标,重点关注养老服务政策的落实,养老机构建设、运营,养老资金分配、管理、使用等情况。

【组织方式】由郴州市审计局统一组织实施,对养老服务项目及专项资金实施审计,市审计局是否参与待定。

【审计时间】2022年6月开始,9月完成。

(七)涉外审计

16.国外贷款项目审计

【目标和重点】以促进合理利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注湘江流域存量垃圾场综合治理亚行贷款、农田污染综合管理世行贷款项目财务收支、项目执行和绩效,执行财政、义务教育、农村交通政策及能力建设,地方政府治理体系和治理能力情况,以前年度审计查处问题整改情况等情况。

【组织方式】按审计署和省审计厅统一安排,由郴州市审计局组织,各县(市区)审计局共同实施,市审计局是否参与待定。

【审计时间】按省审计厅要求时间完成现场审计。

(八)固定资产投资审计

17.投资项目跟踪审计

【目标和重点】以促进项目建设中各责任单位依法、依规办事,完善跟踪审计责任机制为目标,重点关注项目履行法定基本建设程序,工程招投标、工程质量和项目管理、勘察设计质量控制,资金筹集与使用以及建设单位财务管理等情况,及时揭示违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题。

【组织方式】对政府投资金额500万元以上的工程项目及学校、医院、保障性住房等公共民生项目进行跟踪审计(数量以项目开工情况为准),由市审计事务中心牵头,聘请中介机构参与。     【审计时间】全年持续推进。

18.竣工决算审计

【目标和重点】以加快推进政府投资项目竣工验收、防范隐性债务风险为目标,重点关注资金筹集分配管理使用和效益,建设成本控制,竣工财务决算完整性、真实性和合法性等情况。

【组织方式】对东江湾大桥工程实施竣工决算审计,整合股室力量实施。

【审计时间】2022年10月开始,12月完成。

19.竣工结算审计

【审计目标和重点】加强对政府投资建设项目结算的审计监督,关注项目执行招投标制度、监理制度、合同管理制度情况,核实部分重要单项工程造价的真实性,检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题。     【组织方式】市审计事务中心牵头组织实施,聘请中介机构参与。

【审计时间】全年持续推进。

(九)交办事项审计、抽调人员参与市委市政府各类中心工作和审计署、省厅、市局组织的审计项目

交办事项根据市委市政府主要领导批示及相关文件或会议纪要适时安排,相关专项治理、检查、督查、巡视巡察、参与上级审计等工作,按照牵头部门和上级审计机关统一工作方案安排,具体组织方式和完成时间根据工作要求确定。

四、工作要求

(一)提高政治站位。认真贯彻落实习近平总书记关于考察湖南和考察郴州的重要讲话重要指示批示精神,切实把思想和行动统一到中央、省委、郴州市委和市委的决策部署上来。坚持系统观念,处理好发现问题和推动解决问题、查问题和促整改、治已病和防未病的关系,一体推进揭示问题、规范管理、促进改革,高质量完成各项审计任务,更好服务全市工作大局。

(二)聚焦主责主业。牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位,严格遵循宪法、审计法、审计法实施条例等法律法规赋予的职责权限,认真履行审计监督职责,种好“责任田”,干好“分内事”。聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业,统筹安排各类审计项目,找准审计的着力点和立足点,充分发挥审计的专长和优势,全面提升审计监督效能。

(三)认真调查研究。把研究型审计做实,将研究贯穿到审计的各环节。审计前,在深入了解被审计单位涉及的部门规划、预算安排等基础上,把涉及的重大政策、改革要求等研究透彻,有的放矢安排审计;审计中,加强对问题和建议的研究,弄清楚问题本质及产生的原因,提出有价值、可操作的审计建议;审计后,及时总结经验,对项目实施效果进行客观评估,促使后续项目计划安排和组织管理更加科学合理。

(四)加强内审监督。审计工作要将内部审计指导监督工作作为推进国家治理体系和治理能力现代化,实现审计全覆盖,推动经济高质量发展需要的一种手段,结合审计项目实施加强被审计单位内部审计的指导和监督,将单位内部审计制度建设和工作开展情况列入单位主要负责人经济责任履行的评价范围,推动内部审计工作上层次、上水平,充分发挥内部审计在组织治理、风险管理和内部控制中的作用,同时,可借鉴和利用内部审计成果,提高审计质量和效率。

(五)强化跟踪管理。牵头部门编制审计工作方案时,要细化明确现场审计、出具征求意见稿、出具正式报告等各环节的时间节点,并按照时间节点组织完成审计任务。审计组现场审计期间,严格参照《郴州市审计局审计现场管理办法》开展工作,确保审计质量。计划统计部门要对所有审计项目执行进度进行动态跟踪管理,项目进度执行情况纳入绩效考核内容。

(六)严守各项纪律。认真落实中央八项规定及其实施细则精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,以及防止审计“放水”“六不得”等纪律要求。坚持依法审计、文明审计、廉洁审计,坚持用数据和事实说话,充分听取被审计单位意见,自觉维护审计机关良好形象。严格执行重大事项请示报告制度,严格遵守保密等纪律。

附件:

附件

资兴市2022年度审计项目计划表

序号

项目名称

计划来源

项目 个数

备注

财政财务审计

9

(一)

预算执行审计

8

1

市本级预算执行情况审计

市本级

1

法定要求,并向市人大常委会报告。

2

“三高四新”战略定位和使命任务落实情况审计

省级

1

省厅统一安排,省市县三级联动

3

政府债券管理情况审计

省级

1

省厅统一安排,省市县三级联动

4

国有资产管理情况审计

省级

1

省厅统一安排,省市县三级联动

5

财政存量资金及库款保障情况审计

省级

1

省厅统一安排,省市县三级联动

6

社会保险基金预算管理情况审计

省级

1

省厅统一安排,省市县三级联动

7

政府采购及政府购买服务情况审计

省级

1

省厅统一安排,省市县三级联动

8

市城市管理和综合执法局预算执行和其他财政收支情况审计

市本级

1

近5年内未接受审计

(二)

财务收支审计

1

9

市园林绿化服务中心财务收支情况审计

市本级

1

近5年内未接受审计

经济责任审计

7

(一)

清江镇党委书记镇长经济责任审计(离任)

市本级

1

单位近3年内未接受审计,书记和镇长近期调整,与自然资源资产离任(任中)审计同步实施

(二)

三都镇党委书记镇长经济责任审计(离任)

市本级

1

单位近3年内未接受审计,书记和镇长近期调整,与自然资源资产离任(任中)审计同步实施

(三)

市林业局党组书记局长经济责任审计

市本级

1

单位近4年内未接受审计,与自然资源资产离任(任中)审计同步实施

(四)

市人力资源和社会保障局党组书记局长经济责任审计(离任)

市本级

1

单位近5年内未接受审计,党组书记局长调整,涉及养老、医保、就业等民生资金管理

(五)

市文化旅游广电体育局党组书记局长经济责任审计

市本级

1

单位近5年内未接受审计,党组书记任职多年,局长调整

(六)

市森林公安局局长经济责任审计

市本级

1

单位近5年内未接受审计,与自然资源资产离任(任中)审计同步实施

(七)

市立中学主要领导人员经济责任审计

市本级

1

单位近5年内未接受审计,校长调整

资源环境审计

4

(一)

清江镇党委书记镇长自然资源资产离任(任中)审计

市本级

1

与经济责任审计同步实施

(二)

三都镇党委书记镇长自然资源资产离任(任中)审计

市本级

1

与经济责任审计同步实施

(三)

市林局党组书记局长自然资源资产离任(任中)审计

市本级

1

与经济责任审计同步实施

(四)

市森林公安局局长自然资源资产离任(任中)审计

市本级

1

与经济责任审计同步实施

企业审计

2

(一)

市浙水电站有限责任公司资产负债损益及财务收支情况审计

市本级

1

市人大要求

(二)

安仁国家粮食储备库财务收支情况审计

郴州市

1

郴州市审计局统一安排交叉审计

园区审计

待定

由上级审计机关统一安排

(一)

园区相关政策和资金专项审计

民生资金审计

待定

(一)

医疗保险基金及“三医联动”改革专项审计调查

待定

由上级审计机关统一安排

(二)

养老服务专项资金审计

待定

由上级审计机关统一安排

涉外审计

待定

(一)

国外贷款项目审计

待定

由上级审计机关统一安排

固定资产投资审计

159

(一)

投资项目跟踪审计

市本级

32

对政府投资金额500万元以上的工程及学校、医院、保障性住房等公共民生项目开展跟踪审计

(二)

竣工决算审计

市本级

1

1

东江湾大桥工程竣工决算审计

市本级

1

2021年计划项目未实施项目

(三)

竣工结算审计

市本级

126

对政府投资金额500万元以上符合送审条件工程项目开展竣工结算审计

交办事项审计、抽调人员参与市委市政府各类中心工作和审计署、省厅、市局组织审计项目

根据交办情况确定数量

交办事项根据市委市政府主要领导批示适时安排,相关专项治理、检查、督查、巡察等工作,按照牵头部门统一工作方案的安排,根据工作要求完成。

(一)

市委、市政府领导批示交办类

根据批示情况确定

根据市委市政府主要领导批示适时安排

(二)

市委、市政府相关出台相关文件、会议纪要交办类

根据文件确定

根据相关文件、会议纪要适时安排

(三)

省、市纪委办案抽调人员类

待定

按照牵头部门统一工作方案的安排,根据工作要求完成

(四)

省、市、县巡视巡察抽调人员类

抽调3人

省巡视抽1人,郴州市巡察抽1人,资兴市巡察抽调1人

(五)

各类专项治理、专项检查、督查抽调人员类

待定

按照牵头部门的统一工作方案配合完成

(六)

审计署、省厅、市局组织审计项目抽调人员类

1

县市区党政主要领导干部经济责任审计

审计厅

抽调  1人

按省审计厅统一安排

2

县市政策落实跟踪审计

郴州市  审计局

抽调  2人

按郴州市审计局统一安排

合    计

181

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