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资兴市审计局2021年度部门决算及绩效目标完成情况公开说明

来源:自定义
日期: 2022年09月05日
作者:不详

资兴市审计局2021年度部门决算及绩效目标完成情况公开说明

 

第一部分资兴市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

资兴市审计局概况

一、部门职责

1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对中央、省委省政府、郴州市委市政府和资兴市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规,拟订全市审计工作政策,制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济有关制度、管理办法。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府和上级审计机关报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、乡镇(街道)党(工)委、乡镇人民政府、街道办事处通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议:

1)中央、省委省政府、郴州市委市政府、资兴市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况;

2)市本级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门(含直属单位)和乡镇人民政府(街道办事处)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;

3)使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;

4)市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;

5)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;

6)市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况;市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益;我市驻外非经营性机构的财务收支;

7)有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支;

8)国际组织和外国政府援助、贷款项目;

9)法律、法规规定的其他事项。

5.按规定对市管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责审计署、省审计厅、郴州市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.应用推广信息技术,开展电子数据审计。

11.完成市委、市政府、市委审计委员会交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

()内设机构设置。

资兴市审计局是全额拨款单位。核定编制数28名,其中全额编制28名。该单位部门决算实有人员41人,其中在职人员25人,退休人员16人。

资兴市审计局下辖6个内设股室资兴市审计局是正科级行政单位,设有办公室(人事股、计划统计股、财务室)、财政金融和农业投资审计股(政策跟踪审计股)、行政事业企业审计股(电子数据审计股)、经济责任设计股(自然资源和生态环境审计股)、法规审理和审计执行股(内部审计指导股)、固定资产投资审计股(重大项目审计股)6个内设机构1个二级事业单位,现有在职干部职工25人。

(二)决算单位构成。

资兴市审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括:本单位为一级决算单位,所含二级机构未单列编制决算,本级决算即为总决算。

第二部分 资兴市审计局2021年度部门决算表(见附表)

第三部分 资兴市审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计548.87万元,与2020年相比,收、支总计各减少120.50万元,减少21.95%。主要原因是一方面严格控制行政运行经费支出减少人员经费的支出;另一方面,政府投资审计和跟踪审计项目和审计金额减少,需支付的中介机构协审费、审计人员下乡差旅费补助等成本减少

二、收入决算情况说明

本年收入合计548.87万元,其中:一般公共预算财政拨款收入548.87万元,占100%

三、支出决算情况说明

本年支出合计548.87万元,其中:基本支出408.87万元,74.49%;项目支出140万元,占25.51%

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计548.87万元,与2020年相比,财政拨款收、支总计减少120.50万元减少21.95%。主要原因是一方面严格控制行政运行经费支出减少人员经费的支出;另一方面,政府投资审计和跟踪审计项目和审计金额减少,需支付的中介机构协审费、审计人员下乡差旅费补助等成本减少

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出548.87万元,占本年支出合计的100%。与2020年度相比,财政拨款支出减少120.50,减少21.95%,主要原因是一方面严格控制行政运行经费支出减少人员经费的支出;另一方面,政府投资审计和跟踪审计项目和审计金额减少,需支付的中介机构协审费、审计人员下乡差旅费补助等成本减少

(二)财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出548.87万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出548.87万元,占100%

(三)财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算为395.06万元,支出决算为548.87万元,完成年初预算的138.93%。其中一般公共服务支出为548.87万元。一方面在职人数增加,工资额年中调整,人员经费有所增加;另一方面,政府投资审计和跟踪审计项目和审计金额增加,需支付的中介机构协审费、审计人员下乡差旅费补助等成本增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出408.87万元,其中:人员经费314.05万元,占基本支出的76.81%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助;公用经费73.66万元,占基本支出的23.19%,主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

(一)三公经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度三公经费财政拨款支出预算为2万元,支出决算为1.42万元,完成预算的71%,其中:无因公出国(境)费支出预算与决算;公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元,决算无;完成预算的0%,决算数小于预算数的主要原因是本单位无车辆,也未租用车辆;公务接待费支出预算为2万元,支出决算为1.42万元,完成预算的71%,与上年相比减少0.2万元,减少13.89%,减少主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求,从严控制三公经费开支。

(二)三公经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度三公经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元,公务接待费支出决算1.42万元,占100%。其中:公务用车购置及运行费支出决算为0万元,公务接待费支出决算为1.42万元,其中:国内公务接待支出1.42万元。主要用于接受相关部门检查指导工作以及有关单位来我局交流工作情况发生的接待支出。资兴市审计局2021年共接待国内公务接待批次13次、接待人次138人次(不包括陪同人员)。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年本单位没有使用政府性基金预算财政拨款安排的收支。

九、关于机关运行经费支出说明

资兴市审计局2021年机关运行经费支出73.66万元。

十、一般性支出情况

2021年本部门无会议费开支。

十一、关于政府采购支出说明

资兴市审计局2021年度政府采购支出总额9万元,其中:政府采购货物支出9万元。  

十二、关于国有资产占有情况说明

本单位年末无车辆。年末无单价50万元以上通用设备,年末无单价100万元以上通用设备。

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

(一)绩效管理工作开展情况。  

2021年我局认真贯彻落实《预算法》预算绩效管理方面的规定及关于推进预算绩效管理改革各项要求的情况,通过科学规范制定管理制度有效地加强了预算绩效管理,围绕预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用开展工作,突出预算绩效管理,提高资金使用效益。                                      

(二)部门决算中项目绩效自评结果。

2021年,我局项目资金年初预算140万元,实际项目支出162.32万元,为年初预算的115.94%,占总支出的29.57 %,各项目已按计划、按进度实施,基本上达到了预期效果,资金使用到位,取得了良好的社会效益和经济效益。全年对25个政府投资项目进行了81次跟踪审计,合计金额118939万元,提出审计建议12条。共完成政府投资结算审计项目225个,其中50万元以上政府投资项目结算审计125个,送审工程造价金额70197万元,审定政府投资额62275万元,核减工程造价金额7922万元,核减率11.29%50万元以下政府投资项目结算审计100个,送审工程造价金额1600万元,审定金额1513万元,核减金额87万元,核减率为5.43%为市财政节约资金 8009万元。

(三)以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

 

第四部分 名词解释

财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出(类):是指用于人大、政协、政府办公厅(室)及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅(室)及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出:指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

三公经费:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

政府采购 :是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的,利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程,而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称,是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出:反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资:反映按规定发放的基本工资,包括公务员的职务工资、级别工资;机关工人的岗位工资、技术等级工资;事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资;各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资;军队(武警)军官、文职干部的职务(专业技术等级)工资、军衔(级别)工资、基础工资和军龄工资;军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴:反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金:反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费:反映单位发给职工的伙食补助费,如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费:反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费,不在此科目反映。

职业年金缴费:反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费,不在此科目反映。 

职工基本医疗保险缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费,残疾人就业保障金,军队(含武警)为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出:反映上述项目未包括的人员支出,如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员,公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出:反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

办公费:反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费:反映单位的印刷费支出。

咨询费:反映单位咨询方面的支出。

手续费:反映单位支付的各类手续费支出。

水费:反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费:反映单位的电费支出。

邮电费:反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通信费等。

差旅费:反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修()费:反映单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用,以及按规定提取的修购基金。

租赁费:反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

培训费:反映除因公出国(境)培训费以外的各类培训支出。

公务接待费:反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

劳务费:反映支付给单位和个人的劳务费用,如临时聘用人员、钟点工工资,稿费、翻译费,评审费等。

工会经费:反映单位按规定提取的工会经费。

福利费:反映单位按规定提取的福利费。

其他商品和服务支出:反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退职(役)费:反映行政事业单位退职人员的生活补贴,一次性支付给职工或军官、军队无军籍退职职工、运动员的退职补助,一次性支付给军官、文职干部、士官、义务兵的退役费,按月支付给自主择业的军队转业干部的退役金。

生活补助:反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费,退役军人生活补助费,行政事业单位职工和遗属生活补助,因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费,长期赡养人员补助费,由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出,对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出,看守人员和犯人的伙食费、药费等。

机关运行经费:指为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2021年度资兴市审计局部门决算公开表格

审计局决算公开2021.xls
    审计局绩效自评2021.xls

资兴市审计局部门整体支出绩效评价报告21.doc